Какие налоги платят в России иностранцы?

 

Иностранцы, которые проживают в России или за ее пределами имеют право покупать и продавать недвижимость, землю и автомобили. Помимо прав существуют и обязанности: иностранные подданные наравне с россиянами должны платить налоги. Какие именно, мы рассмотрим в статье.

Подоходный налог (НДФЛ)

На него влияет не гражданство, а тот факт является человек налоговым резидентом РФ или нет. Для резидентов НДФЛ установлен в размере 13 %, для нерезидентов — 30 %. Налоговая инспекция различает доходы в зависимости от источника выплаты. Резидент будет платить налог с дохода полученного и в России, и за границей, а нерезидент — только c российского дохода.

Резидент должен находится постоянно в РФ не менее 6 месяцев (183 дня). Если иностранный подданный в течение этого периода не выезжал из страны, то работодатель будет платить за него, начиная с 7 месяца, не 30 %, а 13 %. Исключение составляют высококвалифицированные специалисты, переселенцы и граждане ЕАЭС, которые платят 13 % НДФЛ с первого месяца работы.

Преимущество резидентов перед нерезидентами еще и в том, что они имеют право на налоговые вычеты.

Страховые взносы

Этот вид налога ежемесячно уплачивается работодателем с зарплаты сотрудника. Взносы предназначены для разных целей и идут в разные ведомства:

• страхование от несчастного случая (ФСС);
• страхование от профессиональных заболеваний (ФСС);
• пенсионные взносы (ПФР);
• медицинская страховка (ФФОМС).

Величина взноса зависит от статуса иностранца.

Налог на имущество

Если у человека есть в собственности недвижимость, он должен каждый год платить этот налог. Размер налога зависит от стоимости дома или квартиры. При расчете берут не рыночную стоимость жилья, а кадастровую. В каждом регионе РФ своя налоговая ставка, узнать ее можно на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать свой регион и вид объекта недвижимости. Для квартир и жилых помещений налог составляет 0,1 % от кадастровой стоимости.

• Иностранцы, у которых есть на территории РФ свое жилье, платят ту же сумму, что и россияне. Ни гражданство, ни налоговый статус (резидент/нерезидент) на размер налога не влияют.

Гражданин другого государства может воспользоваться налоговыми льготами и не уплачивать налог на один объект недвижимости, площадь которого составляет не более 50 квадратных метров. Доступна такая льгота инвалидам и пенсионерам. Чтобы получить льготу, нужно написать заявление в ФНС и предоставить документы, которые подтверждают это право.

 

Даже если человек годами проживает за границей, не являясь налоговым резидентом РФ, но у него в России остался дом или квартира, он должен платить налог на недвижимость. Если налоговый долг за жилье составит свыше 10 000 рублей, его могут не выпустить из страны.

При продаже дома или квартиры иностранец, который не живет в России постоянно, то есть не является налоговым резидентом, обязан будет заплатить налог в размере 30%. По закону продажа имущества является доходом, который получен из российского источника, а значит попадает под налогообложение. Но тут есть свои нюансы: если недвижимость была куплена больше, чем 5 лет назад или перешла по наследству 3 года назад, то от уплаты налога иностранный гражданин освобождается. Если квартира или дом были в собственности меньше минимального срока владения, то налог нужно уплатить.

Налоговый резидент с иностранным гражданством, который купил в России дом или квартиру может воспользоваться налоговым вычетом. Получить его можно, предоставив в ФНС декларацию 3-НДФЛ или онлайн через сайт налоговой инспекции в личном кабинете налогоплательщика.

Земельный налог

Так же как и в случае с налогом на недвижимость, размер земельного налога от гражданства и статуса иностранца не зависит. Налог должны уплачивать все, у кого есть в собственности земля, либо она находится в бессрочном пользовании, либо как пожизненное наследуемое владение.

Налог нужно уплачивать ежегодно. За исходную сумму берется не рыночная, а кадастровая стоимость участка. Размер налога зависит от региона и варьируется от 0,3% до 1,5%.

Налог на транспорт

Иностранец, который приобрел в России автомобиль должен ежегодно уплачивать налог на транспортное средство. Cумма налога зависит от мощности двигателя. В каждом субъекте Российской Федерации своя налоговая ставка.

Если машина находится в собственности более 3-х лет, то при ее продаже иностранец, который является налоговым резидентом налог может не платить. Нерезидент заплатит налог с продажи автомобиля по повышенной ставке в размере 30 %.

Счет в иностранном банке

Если у иностранца есть счет в банке на родине и он не является налоговым резидентом РФ, то подавать отчет о своих счетах он не обязан. Если человек находится в России больше, чем 183 дня в году, то он должен уведомить налоговую службу о состоянии своих счетов. Граждане стран ЕАЭС и те, у кого на счете менее 600 000 рублей отчет могут не подавать. Если налоговый резидент не предоставит уведомление о состоянии своего счета, то ему грозит штраф до 3000 рублей.

Кому предоставляются налоговые льготы?

Получить их могут:

• пенсионеры;
• инвалиды;
• члены многодетных семей;
• военнослужащие.