Путь к финансовой свободе. Как иностранец может инвестировать в России?

 

Иностранцы могут получить дополнительный доход, открыв брокерский счет для торговли на российском фондовом рынке. Но чтобы выгодно инвестировать, нужно не только зарабатывать, но и уметь экономить на налогах. Обо всех нюансах — в статье.

Индивидуальный инвестиционный счет

ИИС — это брокерский счет, открыв который люди могут начать копить на крупные финансовые цели, покупать акции, облигации и ценные бумаги. Государство стимулирует инвесторов, предоставляя им налоговые вычеты. ИИС могут открыть и граждане и не граждане, обратившись к российским брокерам. На сегодняшний день в стране открыто больше 5 миллионов инвестиционных счетов, которыми владеют, как граждане России, так и иностранные подданные.

Кто может открыть ИИС?

Любое физлицо, которое является российским резидентом, то есть платит налоги в казну. Гражданство в этом случае роли не играет.

Особенности брокерского счета ИИС

• вносить на счет можно только рубли;
• если владелец вывел активы счет закрывается;
• у брокерской компании должна быть лицензия Центробанка РФ;
• счет открывается на бессрочный период;
• чтобы получить налоговые вычеты должно пройти 3 года;
• на счет можно положить до 1 000 000 рублей в год.

Как иностранцу открыть брокерский счет?

• нужно быть налоговым резидентом РФ;
• находится на территории страны не менее 183 дней подряд в течение года;
• получить статус налогового резидента.

Как это сделать мы подробно рассказали тут.

Сложности, с которыми может столкнуться иностранец

• не все брокеры готовы открыть счет гражданину иностранного государства, хотя в законодательстве России ограничений нет;
• нужно посетить нотариуса, чтобы получить заверенный перевод документов на русский;
• человек должен подтвердить, что находится в России легально.

Пакет документов

• паспорт или удостоверение личности;
• виза;
• миграционная карта;
• разрешение на временное проживание;
• вид на жительство;
• трудовой контракт (по требованию);
• ИНН (по требованию).

Для чего нужен брокер?

В обязанности брокера входит регистрация клиента на бирже, учет его финансов, проведение денежных операций и своевременное предоставление информации о ходе торгов.

На что обратить внимание при выборе брокера?

• у биржевого специалиста должна быть лицензия Центробанка России;
• он должен предоставить информацию по условиям открытия ИИС для иностранцев;
• необходимо изучить рынки, с которыми работает брокер;
• у него должен быть доступ к торговым площадкам и ценным бумагам, которые интересуют клиента;
• предоставляет ли он возможность открыть онлайн-счет;
• узнать какие существуют тарифы, размер комиссий и бонусов в пользу инвестора;
• проанализировать рейтинг брокера среди других компаний.

У какого брокера открывать ИИС

Выбор брокера, как и банка, зависит от целей инвестора и того, где он сам физически находится. Основное неудобство большинства договоров ИИС в том, что закрывать их приходится при личной явке, даже если они были открыты удаленно на сайте или в приложении своего зарплатного банка.

Как иностранцу уплачивать налоги по ИИС операциям?

Налоги удерживаются после закрытия индивидуального инвестиционного счета. Если иностранец не сможет подтвердить в РФ, что он является налоговым резидентом, то с него удержат НДФЛ 30%. Если иностранный подданный подтвердил свой статус резидента, то он заплатит НДФЛ 13%. Например, налоговый резидент, который купил 10 акций российской компании за 50 000 рублей заплатит НДФЛ 650 рублей, а нерезиденту придется заплатить 1500 рублей.

 

Два вида налогового вычета по ИИС

Первый вычет — на взносы. Возвращает владельцу 13% от суммы, которую он внес на ИИС, но не более 400 000 рублей в год. Максимальная сумма вычета, которую может вернуть владелец счета с этой суммы — 52 000 рублей в год. Чтобы государство вернуло деньги, иностранец должен быть резидентом и иметь задекларированный доход (например, зарплата), с которого удерживается налог. Подтвердить доход нужно в налоговой инспекции, предоставив справку 2-НДФЛ. В ФНС также могут запросить документ с отметками о пересечении границы.

Второй вычет — на доход. Инвестора освобождают от налога на весь доход, который он получит от инвестиций за период свыше 3-х лет. Чтобы получить вычет иностранец-резидент должен выполнить ряд требований. Во-первых, должно пройти 3 года с момента открытия инвестиционного счета, во-вторых, человек должен документально подтвердить, что он не пользовался ежегодным налоговым вычетом по взносам, в-третьих, на момент закрытия счета иностранец должен проживать в РФ не менее 183 дней подряд, в-четвертых, существует лимит на взнос — не более 1 миллиона рублей в год.

Воспользоваться сразу двумя вычетами нельзя.

Какой ИИС выгоднее?

Если у человека низкий доход, то налогов он платит меньше, чем сможет получить обратно благодаря вычету. Следовательно, ему нужно открывать ИИС с вычетом на доход. Если у человека свой бизнес или хорошая зарплата, то ему подойдет первый вид ИИС. Но для этого ему нужно зарабатывать ежегодно более 400 000 рублей или около 33 000 рублей в месяц.

На какой период можно открыть ИИС?

Минимальный срок владения индивидуальным инвестиционным счетом составляет 3 года.

Можно ли закрыть ИИС раньше срока?

Да, сделать это можно даже до истечения трехлетнего периода, но придется вернуть выплаченные государством льготы и заплатить штраф.

Где получать налоговые вычеты

У каждого налогового резидента есть личный кабинет на сайте ФНС. В разделе «Доходы и вычеты» нужно заполнить декларацию, приложить фотографии договора с брокером и чеки о пополнении индивидуального инвестиционного счета. Сервис автоматизирован, поэтому налоговым специалистам будут доступны справки 2-НДФЛ за предыдущий год — их загружать не нужно. Деньги поступят на счет через 3-4 месяца.

Можно ли потерять деньги на ИИС?

Государство не страхует индивидуальные инвестиционные счета ни от банкротства брокера, ни от рыночных рисков, связанных с убытками из-за падения активов. В 2022 году появились новые риски — иностранные ценные бумаги и акции, могут быть заблокированы до отмены санкций.