Самозанятый иностранец

До 2020 года иностранец мог работать в России только по трудовому договору, договору ГПХ, открыть частный бизнес, зарегистрировавшись как ИР. С 2020 года иностранцы получили возможность вести деятельность, зарегистрировавшись как самозанятые. Но сделать это могут пока только граждане государств ЕАЭС. Все подробности — в статье.

Что означает термин самозанятый?

Этот термин из Налогового кодекса Российской Федерации означает, физическое лицо, которое занимается предпринимательством без регистрации ИП (например, продажа товаров личного производства) или предоставляет какие-либо услуги. Самозанятыми могут быть репетиторы, няни, мастера маникюра, косметологи, парикмахеры, сантехники, фотографы, швеи, мастера по ремонту оргтехники и бытовых приборов, копирайтеры, переводчики, смм-менеджеры, визажисты и т.д.

Самозанятые уплачивают налоги по особому налоговому режиму — налогу на профессиональную деятельность (НПД).

Преимущества НПД

НПД предлагает самозанятым самые низкие налоговые ставки. Неважно налоговым резидентом какой страны является человек: при доходе полученном от физического лица он платит всего 4%, а при сотрудничестве с юрлицами и ИП — 6% — так же как и россиянин. Самозанятый избавлен от уплаты взносов в ПФР (пенсионный фонд), а также другие российские социальные фонды и получает налоговый вычет 10 000 рублей, который можно использовать для дальнейшей уплаты налога.

Никакой специальной отчетности для людей, которые работают на себя не предусмотрено: им не нужно заполнять налоговую декларацию, постоянно сдавать отчеты — налоги оплачиваются через онлайн-приложение раз в месяц. Более того приложение само рассчитывает сумму налога, которую нужно будет заплатить в ФНС. Если указать в личном кабинете свою карту, то списание средств произойдет автоматически. При отсутствии дохода налог списываться не будет.

Онлайн-касса и кассовый аппарат самозанятым также не нужны: чеки для клиентов можно легко создать с помощью сервиса «Мой налог».

Плюсы работы с самозанятым иностранцем:

Работодателю не нужно:

платить за работника страховые взносы;
брать человека в штат;
заключать трудовой договор — достаточно оформить договор гражданско-правового характера (ГПХ).

Советы работодателю

При найме на постоянную работу иностранцев с трудовым патентом или РНР требуется ряд разрешений от ГУВМ МВД. Также нужно постоянно держать руку на пульсе и проверять во время ли оплачивает сотрудник патент, все ли разрешительные документы для легальной работы в РФ у него есть и т.д. При сотрудничестве с самозанятым иностранцем работодатели от подобной «головной боли» освобождены. Работодателю потребуется отправить:

бланк уведомления о заключении или расторжении договора с иностранцем в течение 3-х дней после подписания договора — в ГУВМ МВД;
фотографию договора, если сумма по нему свыше 200 000 рублей — в банк, так как переводы иностранным лицам попадают под валютный контроль (при этом не важно в какой валюте происходит оплата).

Трудовой договор с самозанятым иностранным подданным заключать нельзя — такой формат допустим только для сотрудников, которых берут в штат. Все работы и услуги оформляются по договору ГПХ, где указывается объем работы, точные сроки выполнения и сумма гонорара.

Зачем иностранцу этот статус?

Этот статус дает ряд преимуществ. К ним относятся:

возможность не боятся налоговых проверок, и как следствие штрафов за ведение предпринимательской деятельности без регистрации;
можно совмещать несколько видов деятельности и при этом трудиться официально;
подтвержденный доход;
льготные займы в государственных микрофинансовых организациях;
скидки на аренду коворкингов, поддержка от фондов содействия кредитованию;
возможность получить консультацию по бухгалтерскому учету, налогообложению, пройти обучение по бизнес-тематике в государственных центрах поддержки предпринимателей;
возможность иметь постоянных клиентов — компаниям выгоднее не брать человека в штат, а сотрудничать с самозанятым.

Как иностранцу оформить статус самозанятого?

Регистрация налогоплательщика НПД из-за рубежа ничем не отличается от регистрации россиянина. Но если россиянину достаточно для регистрации паспорта, то иностранцу понадобится еще и ИНН. Итак, граждане Армении, Казахстана, Беларуси, Киргизии могут стать самозанятыми следующим образом:

для начала нужно написать заявление и оформить ИНН в ближайшей к дому налоговой инспекции, чтобы перечислять налоги;
затем зарегистрироваться на сайте ФНС России или в приложении «Мой налог» как самозанятый, введя номер ИНН;
получить доступ в личный кабинет и оформить налог на профессиональный доход (НПД);
написать заявление в ФНС — отдать его можно лично или заполнить форму на портале Госуслуг.

Важно! Для оформления ИНН потребуется пакет документов: паспорт либо документ удостоверяющий личность переведенные на русский язык и заверенные у нотариуса, миграционную карту, РВП или ВНЖ, заявление о том, что человек хочет встать на учет в ФНС. Подать документы можно в МФЦ, непосредственно в ФНС или через сайт налоговой службы.

В каком регионе может работать самозанятый иностранец?

если человек работает офлайн, например печет торты или делает маникюр, то нужно указать регион, где будет осуществляться работа;
при удаленной работе есть два варианта — указать регион, по месту пребывания или проживания, либо если деятельность будет вестись в нескольких регионах, то нужно указать один из них.

Ограничения для самозанятых

Самозанятые иностранцы не могут иметь штат с наемными работниками и заключать с ними трудовой договор. А совокупный доход за год не должен превышать 2 400 000 рублей. Если заработанная за год сумма будет выше, то регистрация иностранца в качестве самозанятого будет аннулирована.

Отчетность самозанятых

После каждой оплаченной услуги самозанятый должен формировать чеки и отправлять их клиенту. С помощью приложения сделать это легко. Клиент никаких денег с выплаты не удерживает — все налоги ложатся на плечи самозанятого. Работа, которая стоит свыше 200 000 рублей попадает под валютный контроль, как мы уже написали выше, а значит при оформлении первого платежа нужно прикрепить к чеку фотографию договора.