Как иностранцу получить налоговый вычет в России?

 

Иностранцы, которые проживают в России должны знать о том, что у них есть возможность получать от государства налоговые вычеты вне зависимости от их гражданства. Будучи налоговыми резидентами РФ они могут предоставить декларацию о своих доходах и вернуть из казны часть уплаченных налогов. Рассказываем подробности в статье.

Иностранцы, которые остаются в России на длительное время ошибочно считают, что если у них есть ВНЖ или РВП, то и НДФЛ будет такой же, как и для граждан РФ. Но ставка НДФЛ зависит не только от наличия того или иного статуса.

От чего зависят налоговые ставки?

Подоходный налог с зарплаты в российскую казну составляет 13%. Иностранец с видом на жительство может заплатить НДФЛ и 13, и 30%. 13 % — платят те, кто является налоговым резидентом РФ, 30% те, кто таковым не является.

Какие бывают доходы?

• зарплата по трудовому или гражданско-правовому договору;
• продажа имущества;
• получение имущества в дар;
• сдача жилья в аренду.

Подоходный налог 13% резиденты платят со всех этих видов дохода.

Кто может получить налоговый вычет?

Такое право доступно только налоговому резиденту. Налоговый резидент — это тот человек, который находится в России больше 183 дней (6 месяцев) без перерыва в течение года. Им может быть и гражданин РФ, и иностранный подданный. Есть или нет при этом статус ВНЖ или РВП — не важно. Гражданство также роли не играет.

Как только человек предоставит документы и докажет работодателю, что является налоговым резидентом, ставка для него упадет с 30 % до 13 %. Неважно, работает мигрант по трудовому или гражданско-правовому договору.

По трудовому договору за своевременную уплату налогов несет ответственность работодатель, по гражданско-правовому — работник рассчитывает и перечисляет налоги, подает декларацию 3-НДФЛ по итогам года и отчитывается по всем доходам самостоятельно.

 

Как подтвердить статус резидента?

Иностранцу это придется сделать, чтобы подтвердить свой налоговый статус. Для этого нужно написать заявление в Межрегиональную инспекцию ФНС, приложив к нему пакет документов, который подтверждает пребывание человека в России на протяжении установленного законом периода: миграционную карту, паспорт, РВП или ВНЖ с отметками о пересечении границы. Через 40 дней после подачи заявления справка для налоговой будет готова.

Как определяется период нахождения в России?

• день, когда человек приехал в страну и день, когда выехал;
• выезды за границу на период не более 6 месяцев по уважительной причине — учеба или лечение.

Командировки в этот период не включены!

Кто из иностранцев не платит повышенный подоходный налог 30%?

Вне зависимости от того, как долго эти иностранцы находятся в стране, они платят подоходный налог 13%:

• приезжие из стран ЕАЭС;
• иностранные граждане, которые работают по трудовому патенту;
• высококвалифицированные специалисты.

Когда подавать налоговую декларацию?

Подавать ее нужно ежегодно не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным периодом, а заплатить НДФЛ — до 15 июля следующего года.

Налоговые вычеты

Мигрант, который платит НДФЛ в бюджет, может вернуть деньги за счет налоговых вычетов. Вычет — это денежная cумма, которая отнимается от ежемесячного дохода. Налог 13% человек будет выплачивать уже с итоговой суммы, которая останется после вычета.

Вычеты бывают:

• детские;
• имущественные — при покупке или продаже квартиры, земли, при строительстве дома;
• на обучение — свое и ближайших родственников;
• инвестиционные — по взносам на соответствующий счет или владению ценными бумагами;
• профессиональные — на расходы, сопутствующие деятельности;
• на лечение, покупку лекарств и добровольное страхование.

Детские вычеты

Вычет на детей могут получить и мать, и отец — по 1400 рублей на первого и второго ребенка, 3000 рублей — на третьего ребенка, 12 000 рублей — на ребенка-инвалида. При этом не важно, где проживают дети — в России или за ее пределами. К примеру, мигрант с двумя детьми получает 50 000 рублей в месяц. Его налоговый вычет составляет 2800 рублей. Считаем: 25 000 — 2800 x 13% = 2 886 рублей. Именно столько составит сумма налога работника и на руки он получит 22 114 рубля. Но если годовой доход человека превышает 280 000 рублей, на него вычет не распространяется.

Вычеты на обучение и лечение

На обучение и лечение государство может вернуть 120 000 рублей, если мигрант перечислил в бюджет подоходный налог на эту сумму. Но, увы, зарплату 70 000 — 80 000 рублей получают далеко не все, а значит компенсировать все расходы не получится. Государство вернет только те деньги, которые ранее поступили на налоговый счет. Максимальная выгода тут составит: 120 000 *13% = 15 600 руб.

Иностранец с зарплатой 25 000 и двумя детьми, который ежемесячно перечисляет 2886 рублей в казну за год выплатит 34 632 рубля. Именно столько ему могут компенсировать на обучение и лечение.

Имущественный вычет

Когда человек покупает квартиру, участок земли или решает построить дом, он должен знать, что государство дает ему возможность вернуть до 2 000 000 рублей без учета процентов по ипотечному кредиту. Если человек приобретает квартиру за 5 000 000 рублей x 13% государство вернет ему 650 000 рублей.

 

Как получить вычеты?

Первый способ — оформить у работодателя, предварительно получив разрешение из налоговой. Но сделать это можно только в том случае, если иностранец работает официально — по трудовому договору. Бухгалтерия рассмотрит документы в течение месяца.

Пакет документов для работодателя

• справка о том, что человек является налоговым резидентом;
• заявление на получение налогового вычета;
• договор купли-продажи жилья, выписка из росреестра о праве собственности на жилье;
• свидетельство о рождении ребенка;
• договор с учебным заведением, квитанции об оплате учебы;
• чеки расходов на лекарства и лечение;
• справка из ФНС, что иностранец не получал вычет через налоговую службу.

Второй способ — обратиться в офис налоговой службы по месту регистрации напрямую. Для этого нужно написать заявление, приложить справку о доходах 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ним оригиналы документов, которые подтверждаю расходы на учебу или посещение врачей. Заявление будет рассмотрено в течение месяца. Затем налоговый инспектор направит уведомление на имя работодателя о том, чтобы он вернул сотруднику деньги.

Когда деньги поступят на счет?

Их можно вернуть сразу, придя в налоговую инспекцию — деньги поступят на банковский счет в течение 7 дней. Или через работодателя — он просто перестает удерживать ежемесячный НДФЛ до тех пор, пока не выплатит всю сумму.

На вычеты могут претендовать только налоговые резиденты, которые платят подоходный налог 13%. Поэтому если иностранный гражданин хочет вернуть часть своих налогов, он должен подтвердить свой статус у работодателя или в налоговой инспекции!