Как иностранцу получить налоговый вычет в России?

Иностранец, который официально трудится в России и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может получить налоговый вычет на ребенка, на лечение, на обучение, на покупку-продажу недвижимости, на строительство дома, на инвестиционный вклад и на профессиональные расходы. Подробности — в статье.

С помощью налоговых вычетов государство возвращает часть налогов своим резидентам. Для этого нужно быть официально трудоустроенным и регулярно платить подоходный налог в размере 13%. Деньги можно вернуть, как подав налоговую декларацию в ФНС, так и через своего работодателя. Если подать документы в налоговую, то деньги поступят на расчетный счет, если через работодателя, то он уменьшит сумму НДФЛ с зарплаты. Вычет доступен налогоплательщику в течение трех лет, с того момента как он понес расходы.

Инвестиционный вычет на ИИС

Размер вычета будет рассчитываться исходя из суммы, которую человек внес на ИИС, но не более, чем 400 тысяч рублей. То есть если вы положили на счет 1 миллион рублей, то получить вычет можно только на 400 тысяч. Составит он 52 тысячи рублей. Вычет по прибыли от операций на ИИС типа А не распространяется.

Чтобы получить инвестиционный вычет, необходимо предоставить в налоговую инспекцию:

договор на ведение ИИС;
договор о брокерском обслуживании;
документы, которые подтверждают внесение денег на ИИС.

Если ИИС будет закрыт не через 3 положенных года, а раньше, то вычет придется вернуть.

Вычет на детей

Родители могут получить стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет. На первого и второго — 1400 рублей. На третьего и последующих — 3000 рублей. На ребенка-инвалида можно получить 12000 рублей. Вычеты на детей суммируются. После того как ребенок поступил в университет на очное обучение, то родители могут получить вычет до того момента, пока ему не исполнится 24 года. Вычет могут получить: родители, усыновители или опекуны, попечители. Главное условие — официальный доход, с которого отец и мать платят подоходный налог 13% и годовой доход, который не превышает 350 тысяч рублей. При этом неважно, где дети проживают — в России или в другой стране (к примеру, остались на родине с мамой, а папа работает в Москве). Вычет также можно получить, как работая по найму, так и будучи индивидуальным предпринимателем. Получить вычет можно, написав заявление на имя работодателя. Нужно предоставить свидетельство о рождении, справку об инвалидности, справку из университета, которая подтверждает, что ребенок учится очно.

Имущественный вычет

Его можно получить при покупке или продаже жилья, а также при строительстве дома. Сумма налогового вычета будет равна сумме расходов, но не более чем 2 миллиона рублей. Если жилье было приобретено по ипотеке, то можно получить налоговый вычет равный процентам по кредиту, но не более чем на 3 миллиона рублей. То есть кроме вычета на само жилье можно получить еще и вычет на проценты. При продаже дома или квартиры, которой человек владел меньше чем 3 года (наследование, дарение) или меньше чем 5 лет (другой способ приобретения), он имеет право на вычет в размере расходов до 1 миллиона рублей. Та же самая схема подходит и для получения вычета при покупке или продаже автомобиля. Предоставить в налоговую инспекцию нужно: договор купли-продажи, документы, подтверждающие расходы на приобретение, свидетельство о регистрации права собственности.

Профессиональный вычет

Профессиональным вычетом могут воспользоваться те, кто не работает по найму, но при этом исправно платит 13%. Равен он сумме расходов, которую нужно подтвердить документами. Вычет могут получить как ИП на ОСНО, так и физические лица, которые работают по договору ГПХ.

Вычет на обучение

Этот вычет могут получить налогоплательщики, которые оплачили свое обуение по очной, вечерней или заочной форме. Либо оплатили обучение своему ребенку, брату или сестре, которым еще не исполнилось 24 года.

Вычет на лечение

Получить вычет можно как на обычное (лекарства, анализы, УЗИ, посещение стоматолога), так и на дорогостоящее лечение, например ЭКО, брекеты, роды. Суммируются расходы на всех членов семьи — мужа, жены, бабушек, дедушек и детей до 18-ти лет. Если лечение было дорогостоящим, то вычет можно получить не более чем со 120 тысяч рублей. Чтобы получить вычет, понадобится справка о предоставлении медицинских услуг. Чеки не нужны, справки с указанием суммы будет достаточно. Также нужно предоставить копии рецептов и документы, которые подтверждают родство с членами семьи.

Оформить вычет онлайн

Можно подать документы на вычет лично в инспекции по адресу регистрации или на сайте ФНС. Зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции нужно через сайт Госуслуг, затем получить электронную подпись. Ее наличие облегчает задачу, поскольку подавать документы онлайн для налогоплательщика удобнее по ряду причин. Во-первых, документы не теряются в общем потоке, или при пересылке их из подразделения в подразделение, если, например, человек переехал. Новое отделение ФНС привязывается к личному отделению автоматически. Во-вторых, выписка о том, что документы приняты приходит на электронную почту, а значит всегда можно доказать, что вы их подавали. В-третьих, легко отследить статус заявления. После того как человек подал документы, у инспекторов есть 3 месяца, чтобы провести камеральную проверку. При положительном решении, деньги должны поступить на счет в течение 15-30 дней. Если прошло больше 4-х месяцев, а деньги на счет не пришли, нужно писать жалобу.

Что делать, если вычет не пришел?

Нужно позвонить в налоговую инспекцию по телефону 8 (800) 222-22-22. Сотрудник должен сказать, одобрен ли налоговому резиденту вычет или нет. Если вычет одобрен, но деньги на счет так и не поступили, то нужно написать обращение через личный кабинет на сайте ФНС. Жалобу должны сразу же принять в работу, а через месяц придет ответ по ней.
Если и эти действия не помогли, то нужно писать жалобу в вышестоящую инстанцию или на сайт Администрации Президента. После того, как обращение будет получено, его отправят в ФНС для разбирательств. За просроченный налоговый вычет налоговому резиденту полагается компенсация от ФНС. То есть налоговая инспекция выплачивает человеку проценты за каждый день просрочки.